Vedonlyönnin verotus – Milloin voitoista pitää maksaa veroa?

ETA-lisenssi takaa vedonlyöntisivun verovapauden 

Suomen verottajan linjaus on selkeä: jos rahapeli on pelattu ETA-alueella toimivan ja kyseisessä maassa lisensoidun peliyhtiön kautta, voitot ovat verovapaita yksityishenkilölle. Tämä perustuu EU:n ja ETA:n sisämarkkinasääntöihin, jotka kieltävät kilpailua vääristävän verotuksen jäsenvaltioiden välillä.

Käytännössä tämä tarkoittaa esimerkiksi seuraavia tilanteita:

• Olet pelannut vedonlyöntiä Maltalla rekisteröidyllä sivustolla
  
• Olet osallistunut turnauspokeriin virolaisella sivustolla
  
• Olet pelannut kolikkopelejä MGA-lisensoidulla nettikasinolla ja voittanut rahaa bonuksilla tai ilman.
  

Kaikissa näissä tapauksissa voitot ovat verovapaita. Parhaat verovapaat vedonlyöntisivustot löydät etusivultamme.

ETA-alueeseen kuuluvat seuraavat maat:

EU-maat (ETA-jäseniä):
Alankomaat, Belgia, Bulgaria, Espanja, Irlanti, Italia, Itävalta, Kreikka, Kroatia, Kypros, Latvia, Liettua, Luxemburg, Malta, Portugali, Puola, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovakia, Slovenia, Suomi, Tanska, Tšekki, Unkari, Viro

ETA-maat, jotka eivät kuulu EU:hun:
Islanti, Liechtenstein, Norja

Huom! Iso-Britannia ei enää kuulu ETA-alueeseen. Mahdollisilla brittilisenssillä toimivien sivustojen, voitot voivat siis olla veronalaisia. Sama koskee Mansaarten lisenssiä.

Vedonlyönnin verotus ETA:n ulkopuolelta

Jos peliyhtiö toimii ETA-alueen ulkopuolella – kuten Curacaolla, Panamassa tai USA:ssa – voitoista on maksettava veroa. Ne katsotaan ansio- tai pääomatuloiksi riippuen tilanteesta.

Suomen verottajan mukaan tällaiset voitot on ilmoitettava veroilmoituksessa. Panokset voi vähentää yksittäisten vetojen yhteydessä, mutta yleisiä häviöitä ei voi vähentää.

Ammattilaisille verottajalla on eri sääntö

Jos pelaaminen muodostaa säännöllisen elinkeinon ja siitä tulee merkittäviä tuloja, verottaja voi katsoa sen olevan ammattimaista toimintaa. Tällöin voitoista pitää maksaa veroa riippumatta pelipaikasta.

Ammattivedonlyöjä tai ammattipokerinpelaaja voi kuitenkin vähentää kulut, kuten panokset, ohjelmistot, laitteet ja mahdolliset matkat, verotuksessa.

Kuinka paljon veroja maksetaan?

Jos vedonlyönti- tai pelivoitto on veronalainen, sen veroprosentti määräytyy seuraavasti:

• Pääomatulo:
  
  • Ensimmäiset 30 000 €: 30 %
    
  • Yli 30 000 €: 34 %
    
• Ansiotulo:
  
  • Progressiivinen veroasteikko, joka riippuu vuosituloista. Esimerkiksi 50 000 € vuosituloilla veroprosentti on noin 29 %.
    (Lähde: vero.fi)
    

Ammattimaisessa pelaamisessa tulot verotetaan elinkeinotulona, jolloin verotus määräytyy yritystoiminnan sääntöjen mukaan.

Esimerkki: Verot vedonlyöntivoitoista

Oletetaan, että voitat 10 000€ vedonlyöntisivustolla, joka toimii Curacaon lisenssillä. Koska Curacao ei kuulu ETA-alueeseen, Suomeen maksettava vero lasketaan pääomatuloverotuksen mukaan, joka on 30% ensimmäisestä 30 000 eurosta. Tässä tapauksessa verot ovat seuraavat:

• Voittosumma: 10 000€
• Vero: 10 000€ × 30% = 3 000€
• Sinulle jää: 7 000€

Jos voittaisit saman summan Maltan tai Viron lisenssillä toimivalla vedonlyöntisivustolla, sinun ei tarvitsisi maksaa veroja lainkaan, joten koko 10 000€ jäisi sinulle.

Mitä tapahtuu, jos veroja vedonlyöntivoitoista ei maksa?

Veronalaisen vedonlyöntivoiton ilmoittamatta jättäminen on verorikos. Se voi johtaa seuraamuksiin, kuten:

• Jäännösverot ja viivästysseuraamukset
  
• Veronkorotukset
  
• Rikosoikeudelliset seuraamukset, kuten sakot tai ehdollinen vankeus
  
• Ulosotto

Miten tuleva rahapelilaki muuttaa vedonlyönnin verotusta? 

Nykyisessä järjestelmässä suomalaiset pelaajat maksavat veroja vain, jos he voittavat rahaa ETA-alueen ulkopuolisilta pelisivustoilta. ETA-alueella toimivien ja lisensoitujen peliyhtiöiden kautta saadut voitot ovat verovapaita.

Uudessa lisenssijärjestelmässä, joka on tarkoitus ottaa käyttöön viimeistään 1.1.2027, Suomi myöntäisi toimilupia myös ulkomaisille peliyhtiöille. Näyttää siltä, että kaikki vedonlyöntisivustot ilman Suomen lisenssiä joutuvat veronalaiseksi, myös nykyään verovapaat virolaiset vedonlyöntisivustot ja MGA vedonlyönti.

Vedonlyöjän muistilista verotukseen

1. Seuraa lainsäädännön kehitystä: Uudistuksen yksityiskohdat, kuten verotuskäytännöt, selviävät vasta, kun lainsäädäntö on hyväksytty.
   
2. Tarkista pelilisenssi ennen pelaamista: Tämä määrittää verokohtelun.
   
3. Pidä kirjaa voitoista ja panoksista: Erityisesti, jos pelaat ETA:n ulkopuolella tai ammattilaistasolla.
   
4. Epäselvissä tilanteissa kysy Verohallinnolta: Heiltä saat ajankohtaista ja tarkkaa tietoa verotuksesta.
   

Huom! Sinun on itse huolehdittava veronalaisen vedonlyöntivoiton ilmoittamisesta veroilmoituksessa. Verottaja edellyttää, että pelaaja säilyttää tositteet voitoista ja niihin liittyvistä kuluista viiden vuoden ajan verotuksen päättymisestä.

Pelivoittojen verotus 

Verotuksen näkökulmasta vedonlyönti on vain yksi muoto rahapelien joukossa. On hyvä ymmärtää, että Suomessa pelivoittojen verotuksessa ei katsota pelin muotoa, vaan sitä, missä lisenssialueella peli on järjestetty ja kenelle sen tuotot menevät.

Nettikasino verotus

Kasinopelien, kuten kolikkopelien (slotit), ruletin ja blackjackin voitot ovat samalla logiikalla verovapaita, mikäli peli tapahtuu ETA-alueella lisensoidulla sivustolla. Esimerkiksi MGA-lisenssillä toimiva nettikasino voi jakaa verovapaita ilmaiskierrosten tai bonusten avulla saatuja voittoja suomalaiselle pelaajalle – kunhan bonusehdot on täytetty.

Jos kasino toimii ETA-alueen ulkopuolella, kaikki voitot (myös ilmaiskierroksilla saadut) ovat veronalaista pääomatuloa tai ansiotuloa riippuen tilanteesta. Kasinovoittojen verotus voi tosin muuttua Suomen siirtyessä lisenssijärjestelmään, joten tarkkailethan Verohallinnon sivuja, jotta sinulla on ajankohtaiset tiedot.

Pokeri verotus

Pokerin osalta verotus on monimutkaisempi. Jos pelaat ETA-alueella järjestetyssä turnauksessa tai pokeriverkossa, voitot ovat verovapaita. Mutta jos pokeripeli järjestetään ETA-alueen ulkopuolella (esimerkiksi offshore-verkostossa tai USA:sta käsin), voitot ovat veronalaista tuloa.

Lisäksi jos pokerinpelaaja on ammattimainen, eli pelaa jatkuvasti ja voitot ovat merkittäviä, voitot voivat olla verotettavaa elinkeinotuloa. Sama pätee ammattivedonlyöntiin.

Pelivoittojen verotus tiivistettynä